Индивидуальный инвестиционный счет «ИИС»: детальный обзор инструмента и отзывы о нем

Всем привет! Ну вот я наконец-то и собрался с силами чтобы написать статью про ИИС.

Мои подписчики уже не раз спрашивали меня про это новшество на российском инвестиционном фоне, а я, признаться честно, не был готов ответить на эти вопросы. Однако за последнее время мой объем знаний по ИИС вырос и я спешу поделиться ими с вами. Ну что, начнем?

Забегая вперед хочу сказать, что концепция этого инструмента мне очень понравилась, тем более что в скором времени я планирую запустить свой первый «настоящий» инвестиционный портфель, с акциями, облигациями и даже металлами! 🙂

Почему ИИС вообще появился на свет?

Ну, а начать я решил с крайне любопытной статистики, которая собственно и подведет нас с вами к мысли, почему ИИС вообще появился на свет и какие предпосылки для этого существовали (да и существуют по сей день).

ISS_Investors_in_russia

Ну как вам? Доля частных инвесторов в России составляет всего 0,7% от общего количества населения… Честно говоря, хоть я и предполагал, что с инвестированием у нас ситуация не простая, но таких результатов не ожидал!

Теперь предлагаю посмотреть на статистику какие инструменты (не считая любимой недвижимости) для сбережения и приумножения капитала пользуются популярностью у наших сограждан:

IIS_kol-vo_vkladchikov

И снова грустные цифры. Львиная доля инвесторов предпочитает банковские депозиты, немногие рискуют инвестировать в ПИФы и только 100 тыс (из более 1 млн зарегистрированных участников торгов на бирже!) являются активными участниками биржи.

Следующая таблица показывает объемы денежных средств, находящихся в различных активах:

iss_money_in_Russia

На счетах в банках наши сограждане держат около 21 триллиона рублей, в то время как у брокеров и в управляющих компаниях находится около 500 млрд.

Конечно, такая статистика не осталась незамеченной в правительстве и было принято решение о запуске программы, которая должна простимулировать население обеспечить переток капитала с банковских депозитов на фондовый рынок. Имя ей – Индивидуальный инвестиционный счет. Как же можно замотивировать население «нести деньги» из банков на фондовый рынок? – конечно же с помощью налоговых послаблений.

Давайте посмотрим на налоговые вычеты, глазами участников фондового рынка: государства, брокера/управляющей компании и частного инвестора.

Какие цели преследует государство, запуская такую программу?

  • Повысить интерес населения к инвестированию своих денежных средств
  • Осуществить переток средств населения с депозитов на фондовый рынок
  • Обеспечить дальнейшее развитие фондового рынка
  • Обеспечить компании более дешевыми денежными средствами

В чем польза для брокера?

  • Увеличение количества клиентов
  • Привлечение новых денег от клиентов
  • Увеличение доходов брокера за счет комиссий и создания новых продуктов

В чем плюс для частного инвестора?

  • Стимулировать к началу инвестирования денег в фондовый рынок
  • Возможность получить дополнительные деньги (в виде возврата НДФЛ, схема «А»)
  • Возможность не платить налог с полученной прибыли с операциями с ценными бумагами (схема «Б»)

Что такое ИИС?

ИИС это финансовый инструмент, который представляет собой отдельный счет, который можно открыть физлицо (налоговый резидент РФ) у брокера или в управляющей компании с целью инвестирования в инструменты фондового рынка (облигации, акции, ETF, валюту, ПИФы), с возможностью получить налоговые вычеты по 2-м схемам: «А» или «Б» (об этом чуть ниже).

Ну и как это обычно бывает, идея эта не нова и по сути позаимствована зарубежом. 🙂 На картинке ниже приведу несколько примеров иностранных аналогов ИИС:

ISS_analogi

Там, конечно же имеются свои подводные камни, но принцип примерно одинаков. К примеру, в США IRA ориентирован больше на пенсионные накопления, поскольку максимальная сумма пополнения в год невелика, а после 50 лет предоставляется пониженная ставка налога. В Британии и Канаде, деньги из ИИС можно забрать в любой момент, а в Японии их можно забрать только спустя 5 лет после открытия NISA.

Особенности ИИС

Давайте более детально разберем особенности нашего ИИС, тем более что теперь вы уже в курсе как это работает в других странах.

  1. Инвестор может иметь только один Индивидуальный инвестиционный счет. Исключением из правила может быть только перенос активов из ИИС одного брокера в ИИС другого в течение 1 календарного месяца. При этом если у вас по каким-то причинам есть 2 ИИС, специалисты рекомендуют закрыть оба и открыть новый (во избежание проблем с налоговой)!
  2. На ИИС можно вносить только деньги в размере не более 400 тыс. рублей в год. Но, денег внутри самого ИИС может быть сколько угодно. К примеру вы удачно вложились в акции и через месяц сумма на вашем счете составила 500 тыс. рублей, или на ИИС вам поступает купонный доход от облигаций или даже дивиденды по акциям
  3. ИИС должен просуществовать как минимум 3 года. Максимальный срок законом пока не установлен. Началом срока у брокеров является дата заключения договора, а у Управляющей компании – дата поступления средств. Так же у некоторых брокеров и УК могут быть ограничения по минимальной сумме, которая должна находиться на счету (непрямые)
  4. Для того, чтобы не потерять налоговые льготы с ИИС нельзя выводить деньги в течение первых 3-х лет с момента его открытия. Однако активы ИИС можно перевести к другому брокеру или управляющей компании.

А что же насчет налоговых льгот? Здесь есть два варианта и забегая вперед скажу, выбирать тут есть из чего.

Какие типы ИИС существуют?

Тип «А»

Первый тип ИИС (он же известен как тип «А») представляет собой ежегодный возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от суммы внесенной на ИИС (напоминаю, максимум 400 тыс. рублей в год), т.е. вы можете вернуть 52 000 р. налога обратно в свой кошелек. Какие существуют ограничения для такой схемы?

  1. Возврат возможен в течение 3-х лет с момента уплаты НДФЛ. То есть подать заявление на возврат НДФЛ, который я заплатил в 2015 году можно до 2018 года
  2. При закрытии ИИС с итога нужно будет заплатить 13%
  3. При закрытии ранее 3-х лет все полученные вычеты нужно будет вернуть. Условно, если я в 2015 году получил вычет, а в 2016 закрыл ИИС – я должен вернуть Налоговой сумму вычета, потому что закрыл ИИС раньше 3-х летнего минимума.

Для кого может быть выгодна эта схема? Прежде всего для тех из нас, кто регулярно платит НДФЛ, например получая зарплату (для ИП такой вариант уже не подойдет!).

IIS_A

Тип «Б»

Второй тип – вариант «Б». Его суть заключается в освобождении от уплаты 13% с дохода, полученного на ИИС. К примеру, я 10 лет инвестировал через ИИС и на 11-тый продал все активы и решил вывести деньги. В этом случае я не заплачу ни копейки налога.

В этом варианте так же имеется ограничение: если закрыть счет раньше чем через 3 года, то налог придется заплатить в полном объеме.

IIS_B

Как выбрать тип ИИС?

По факту выбор происходит только при обращении в налоговую с заявлением о вычете НДФЛ. До этого момента, даже не смотря на то, что некоторые брокеры еще на стадии заключения договора просят указать «А» или «Б», тип остается неопределенным и указанный вариант в договоре ни к чему не обязывает. Так же важно понимать, что к одному ИИС на весь срок действия применяется только 1 тип. Т.е. если я выбрал ежегодный вычет, то через год сменить его на вариант «Б» уже не получится.

Как правильно использовать ИИС?

Друзья, перед тем как броситься открывать этот вид счета с тем или иным видом вычета следует заранее все продумать. Вот перечень вопросов, ответив на которые можно помочь самому себе в этом нелегком выборе:

  1. Каков ваш горизонт инвестирования. Другими словами – как долго вы планируете инвестировать? (3, 5, 10, 20 лет?)
  2. Есть ли у вас стратегия и к какому типу инвесторов вы себя относите: спекулянт, активный инвестор или пассивный?
  3. Есть ли у вас готовый инвестиционный портфель и если да, из чего он состоит? (акции, облигации, ПИФы, ETF)
  4. Чем может помочь открытие ИИС в вашей ситуации? ИИС можно открыть в дополнение к брокерскому счету или страховому контракту; в качестве замены депозиту; для оптимизации налоговых отчислений
  5. Будете ли вы самостоятельно совершать сделки?
  6. Если да, то как часто?

Перед тем, как начать подводить итоги, предлагаю вам более подробно ознакомиться с преимуществами, которые несет в себе ИИС для разного типа инвесторов (а вы уже определили, к какому типу относитесь?).

brokers_moex

Спекулянт

Для спекулянтов ИИС позволяет:

  • Увеличить свой капитал путем получения возврата (до 52 000 р. в год) уплаченного НДФЛ за прошедший год
  • Осуществлять краткосрочные сделки с большим кол-вом инструментов (в том числе доступен и срочный рынок деривативов)
  • Использовать маржинальное кредитование брокера в рамках ИИС

Активный инвестор

Для активных инвесторов:

  • Продавать ценные бумаги в любое время без уплаты налогов (исключение составляют только дивиденды и купонные выплаты, налог с которых все-равно придется заплатить)
  • Осуществлять сделки с большим количеством активов и инструментов

Пассивный инвестор

Для пассивных инвесторов:

  • Составить свой аналог индекса ММВБ из отдельных акций и облигаций (правда, на это потребуется солидная сумма...)
  • Осуществлять ребалансировку портфеля без уплаты налогов
  • Включить в портфель зарубежные активы с помощью ETF торгуемых на Московской бирже

bonds

Что можно купить на ИИС?

Сейчас предлагаю подвести итоговый список того, что можно купить на ИИС, поскольку закон еще молодой и существуют некоторые ограничения. Итак, можно купить:

  • Акции (в том числе акции иностранных компаний через СПБ биржу)
  • Облигации и еврооблигации
  • ETF (FinEX)
  • ПИФы (не все)
  • Валюту
  • Производные инструменты (деривативы)
  • Ноты

Нельзя купить:

  • Иностранные ценные бумаги, которые обращаются только на зарубежных биржах

Отдельно замечу, что нельзя размещать более 15% денежных средств на депозитах через договора ДУ, потому как закон создан для того, чтобы вытащить деньги населения на фондовый рынок, а многие «околобанковские» УК через договор доверительного управления просто вновь размещали деньги клиентов с ИИС на своих депозитах.

Кстати этот перечень полностью соответствует закону, но перечень доступных инструментов у каждой конкретной УК или брокера может отличаться! (об этом чуть ниже).

Какой тип ИИС выбрать?

Так какой же тип ИИС стоит выбрать для себя? На самом деле, хотя ответ на этот вопрос и кажется поначалу сложным, здесь все просто. В мире финансов нет лучшего помощника, чем математика. Достаточно просто взять и подсчитать 🙂

IIS_rasschet

Какие исходные данные нам понадобятся:

  • Есть ли у вас регулярный официальный доход, с которого вы платите 13%?
  • Каков ваш горизонт инвестирования?
  • Какова ваша стратегия инвестирования?
  • На какую годовую доходность вы ориентируетесь?

Для того, чтобы вам не мучиться я предлагаю упрощенную таблицу, которая поможет вам сделать выбор:

IISA_vs_IISB

Обратите внимание, при прочих равных условиях, чем более далекий инвестиционный горизонт вы имеете, а так же чем более агрессивным является ваш портфель — тем раньше второй тип «Б» окажется выгоднее чем возврат по схеме «А».

УК или Брокер?

Как я уже писал в самом начале статьи, принципиальный выбор есть только из двух вариантов – Брокер или Управляющая компания.

Однако здесь он еще проще, чем выбор типа ИИС: если вы планируете осуществлять сделки самостоятельно – вам нужен брокер. Если же вы полностью пассивный инвестор и готовы довериться опытным управляющим – ваш выбор УК. Ниже я предлагаю вам сводку плюсов того или иного варианта.

Брокер:

  • Позволяет осуществлять сделки самостоятельно
  • Позволяет отдать деньги в доверительное управление УК
  • Более низкие комиссии

Управляющая компания:

  • Позволяет инвестировать пассивно, без принятия непосредственного участия
  • Но имеет более высокие комиссии

На что нужно обратить внимание в выборе надежного брокера или УК?

Первым делом стоит изучить информацию о владельцах компании. Если она как-то связана с крупными государственными банками — это отлично. Вторым пунктом я бы посмотрел кредитные рейтинги компании от различных рейтинговых агенств. Наличие рейтинга от зарубежного агенства — еще один жирный плюс. Ну и конечно же, нужно понять насколько компания крупная — выяснить стоимость активов, количество клиентов и объем инвестированных средств.

weights

Особое внимание рекомендую уделить на стоимость комиссий, которые вас ожидают в работе с компанией. Для брокера это будут:

  • Комиссия за ведение счета
  • Комиссия за сделку
  • Депозитарная комиссия
  • Комиссия за торговую платформу

Кстати, обзоры на крупных российских брокеров можно прочитать у меня на блоге в этом разделе.

Для УК:

  • Комиссия за управление (в год)
  • Комиссия за результат (может быть дополнительная комиссия за год «за успехи»)
  • Комиссия за ввод средств (да-да, есть и такая!)

Где можно открыть ИИС?

Как вы уже наверное поняли, я обожаю статистику, поэтому с нее и начнем. Предлагаю ознакомиться с ТОП12 компаний по количеству открытых ИИС (данные Московской биржи):

IIS_top12b

А вот в этой таблице приведены ограничения по инструментам, которые доступны у российских Брокеров:

IIS_dostupnie_instrumenti

А вот таблица доступных инструментов для УК:

IIS_dostupnie_instrumenti_UK

Что касается зачисления купонов и дивидендов, то здесь ситуация следующая:

IIS_kuponi_i_dividendi

Как открыть ИИС?

Ну вот мы наконец и подошли к последнему разделу сегодняшнего обзора – самому процессу открытия ИИС. Сама эта процедура является довольно простой, а пройти ее можно либо «вживую» (посетив отделение Банка, офис УК или Брокера), либо дистанционно — через интернет.

О процедуре открытия в офисе, особо рассказывать не о чем, просто оставляете заявку на сайте (для того чтобы не ждать подготовки документов в офисе), высылаете скан паспорта (если вы новый клиент) и приезжаете в офис только на подпись документов.

Что касается дистанционного открытия, то оно доступно не везде и как правило делается через портал «Госуслуги» (кроме ФИНАМа, там своя система).

Для открытия нужно будет зарегистрироваться на портале, заполнить личные данные и получить подтвержденную учетную запись на «Госуслугах». Далее просто регистрируетесь на сайте брокера, заполняете свои контактные данные и переходите на следующий шаг, где остальные ваши документы подгрузятся с портала Госуслуг автоматически. После этого вам придется ввести данные своей банковской карты и сделать платеж размером 1 руб.

На последнем шаге вам наконец-то выдадут логин и пароль для входа в личный кабинет и на этом открытие счета будет завершено. Если вы пока не знаете, какого брокера лучше всего выбрать, советую посмотреть раздел с обзорами брокеров на моем блоге.

А что дальше?

Закончить эту статью я хочу небольшим обзором идеи ИИС и ее перспективами на будущее. Вообще, как брокеры так и УК возлагают большие надежды на этот проект. Он создан с целью привлечь внимание населения к фондовому рынку и простимулировать его рост.

moscow_city

Однако на сегодня у нас открыто только около 100 тыс ИИС, а их основными владельцами являются те, кто уже присутствует на фондовом рынке и активно пользуется услугами брокеров. Т.е. массированного притока новых инвесторов пока не намечается… В чем же проблема?

На мой взгляд фондовый рынок в России абсолютно не популяризируется. Попросту обыватель не знает о его преимуществах и судя из статистики в начале поста — использует по старинке только депозиты в банке и недвижимость. На мой взгляд сейчас очень не хватает рекламы ИИС (в отличие от вездесущей рекламы форекса) и конечно же некого механизма страховки, вроде АСВ. Думаю это могло бы стать хорошим стимулом для процесса перехода на фондовый рынок.

На сегодня это все, что я для вас подготовил. Открывайте ИИС, подписывайтесь на обновления моего блога, делитесь статьями с друзьями в социальных сетях и начинайте инвестировать вместе со мной. До новых встреч!

P.S. Хочу выразить благодарность Сергею Наумову за прекрасный вебинар, который послужил материалом для написания этой статьи.

Оцените статью
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Подпишитесь на обновления
Комментарии
  1. Ольга Потапенко

    Для новичка какой банк для открытия ИИС посоветуете: Сбербанк, Альфа, Газпром, Промсвязь, ВТБ-24? Перечислены банки, филиалы которых есть в нашем городе.

    • Владимир

      Здравствуйте Ольга! По банкам не могу подсказать, все зависит от того, у кого какие тарифы.

    • Алёна

      Ольга, то, что эти банки есть в Вашем городе, еще не означает, что в них можно открыть ИИС. Например, Сбер есть и у нас, а открыть ИИС нельзя, нужно ехать в другой город в специальное отделение. Так что сначала уточните, открывают ли в ваших филиалах ИИС

      • Владимир

        Более того, сегодня ИИС можно открывать дистанционно через портал госуслуг, поэтому зачастую даже ехать никуда не придется.

  2. Ярослав

    Для кого может быть выгодна эта схема? Прежде всего для тех из нас, кто регулярно платит НДФЛ, например получая зарплату (для ИП такой вариант уже не подойдет!) А почему он не подойдёт для ИП, платящего НДФЛ?

    • Владимир

      Ярослав, приветствую! Потому что ИП это юрлицо, а закон распространяется только на физлица.

      • игорь

        но ведь ИП может открыть счет как физ.лицо?

  3. Георгий

    Уважаемый автор, а если человек не может получить ндфл по различным причинам. Тогда иис отменяется?

    • Владимир

      Приветствую! В каком смысле «отменяется»?

  4. Андрей

    Владимир, добрый день!

    Открыл ИИС в АО ФИНАМ, хотя тарифы действительно высокие. Комиссию за обслуживание нивелирую за счет % на остаток. Не знаю как у других брокеров, тут ежемесячно начисляют ½ от ставки рефинансирования.

    Было бы здорово таблицу в статью добавить об этом,так как при Типе «А» получаем 13%+начисление на остаток.

    Открыл счет ввиду снижения ставок по депозитам (вкладчик как есть). В фондовом рынке — новичок. Подскажите по п. 4 «Для того, чтобы не потерять налоговые льготы с ИИС нельзя выводить деньги в течение первых 3-х лет с момента его открытия. Однако активы ИИС можно перевести к другому брокеру или управляющей компании.» Если я пополнял ИИС, а бумаги переводил после к другому брокеру и там уже продал, я могу снять полученные средства? Получается я о Типу «А» верну подоходный налог, не закрываю ИИС, но снимаю средства через другого брокера.

    • Владимир

      Андрей приветствую! Снять деньги вы можете в любой момент, но это повлечет за собой автоматическое закрытие ИИС. И если еще не прошло трех лет и вы уже получали вычет НДФЛ — вам нужно будет еще и вернуть этот вычет налоговой.

  5. Ирина

    Владимир, добрый день! Налог НДФЛ 13% при закрытии 3-х годичного ИИС платить надо с общей суммы дохода или только с прироста?

    • Владимир

      Ирина, добрый день. По ИИС ваш брокер является налоговым агентом и все сделает за вас. А вообще налог платится с прибыли (купили акции за 100р, заплатили комиссию 1 рубль, через 3 года продали за 110. Налог будет 13% от 9 рублей)

      • Аза

        Добрый день. Может ли портфель ИИС состоять из ETF (в т.ч. зарубежных компаний)

        • Владимир

          Здравствуйте. К сожалению, на ИИС можно покупать только Российские активы, из ETF только FinEx.

  6. Сергей

    Спасибо, за лёгкость понимания. Ты делаешь полезный блог.

  7. Антонина

    Скажите пожалуйста а если на ИИс купить валюту (доллары) то тогда налоги с курсовой разницы платятся?

    • Владимир

      Приветствую! Честно говоря не уверен, что на ИИС вообще возможно просто купить валюту...

      • Антонина

        Можно

        • Владимир

          Тогда лучше уточнить у своего брокера. По идее, если вы выбрали налоги по Б, то платить ничего не придется. А вот по А платить придется только если вы продадите валюту и возникнет доход с разницы курсов.

  8. Александр

    Спасибо за статью, но... яснее не стало. У меня сейчас вклад 10%, новые вклады 8,5%, а со следующего года может и и меньше.

    Насколько я понимаю, ИИС — это инвестиции, то есть можно и не заработать, и потерять то, что вложил.

    В связи с этим вопрос: для абсолютно тупого буратино, который хочет получить хотя бы 10% и тем более не потерять вложенное, какую фирму и тип ИИС выбрать?

    Мне пойдет любой, просто я не понимаю, какие комиссии. Если вклад — это гарантия от АСВ, то здесь сразу просят телефон и «поговорить».

    Хотя бы одну замену вкладу посоветуйте от любой фирмы.

    Москва

    Спасибо

    • Владимир

      Александр, ИИС это не инвестиционный продукт. Это просто счет (как счет в банке) на балансе которого могут быть активы: акции, облигации, валюта. Сам ИИС ничего не приносит.

      • Александр

        Владимир, я понимаю, что сам он ничего не приносит, но называется он индивидуальный ИНВЕСТИЦИОННЫЙ счет. И хочется, чтобы он дал хотя бы 10% (в год) + налоговый вычет. Какие-то варианты есть готовые?

        • Владимир

          Александр, вам обязательно нужно прочесть Американскую брошюру об инвестировании, которую я высылаю всем, кто подписывается на обновления моего блога. В ней архиважная для вас и любого начинающего инвестора информация. Она убережет вас от идей поиска «готового варианта», который в свою очередь неизменно приведет вас к потере денег на фондовом рынке.

          • Антонина

            Здравствуйте! А мне брошюра не приходила( Вы могли бы выслать ?

          • Владимир

            Отправил вам на почту.

          • Антонина

            Спасибо, получила!

          • Александр

            Я подписался, но брошюра не пришла 🙁

          • Владимир

            Отправил вам на почту.

  9. Lesso

    По схеме «А» речь только о НДФЛ? Если я ИП на 6%, могу ли я на какие-то вычеты претендовать, или мои 6% подразумевают, что нет?

    • Владимир

      Нет, только НДФЛ.

  10. Елена

    Здравствуйте, скажите пожалуйста, если я выбрала вычет по взносам, получаю возврат по 2 НДФЛ, а по прошествии 3-х лет я могу выбрать вычет по прибыли на следующие 3 года, не закрывая этот ИИС?

    • Владимир

      Елена, добрый день. Не уверен полностью, но скорее всего нет. Придется закрывать этот ИИС и открывать новый. Но вы лучше на всякий случай уточните у своего брокера, возможно этот момент уже изменили.

  11. Ирина

    Здравствуйте, а мне брошюра не приходила (отправьте пожалуйста) я подписалась.

    • Владимир

      Здравствуйте, отправил вам на почту.

  12. Серж

    Владимир, Вы сами не рекламируете продукт, а отпугиваете новичков фразой убережет вас от идей поиска «готового варианта», который в свою очередь неизменно приведет вас к потере денег на фондовом рынке.

    • Владимир

      А у меня и не было задачи его рекламировать, все что здесь написано — мое личное мнение.

  13. Алексей

    Хорошая подробная статья. Жаль не наткнулся на нее раньше. Сейчас у меня вложены деньги в ПИФы Альфа капитала, чем вполне доволен. Но теперь задумаюсь и над открытием ИИС, пусть будет лишний доход)))

  14. Наталья

    Добрый день, прошу выслать и мне Американскую брошюру об инвестировании. Заранее спасибо.

    • Владимир

      Добрый! Ссылка на нее должна придти сразу после подписки.

  15. дмитрий

    добрый день а что вы думаете о приложении yango иис если сталкивались

    • Владимир

      Если коротко и одним словом — дорого. Это сервис Сергея Лаухина, они по сути такой же брокер, как и все остальные, просто специализируются на облигациях. И цены на обслуживание у них дорогие.

  16. Денис

    Пришлите мне брошюру, пожалуйста.

    • Владимир

      Выслал

  17. Лиза

    Добрый день

    Открыла инвест.счет

    У меня возник вопрос куда вкладывать? Подскажите выгодные вложения.

    50% вложила в бумаги Газпром

    • Владимир

      Лиза, приветствую! Читайте серию статей про портфель, там все подробно описано.

  18. Елена

    Не могу найти в почте брошюру, подписана можете повторно выслать?

    • Владимир

      Отправил

  19. Иван

    Здравствуйте, а можно и мне выслать эту брошюру

    • Владимир

      Отправил

  20. Алексей

    Информация актуальна на сегодня или есть какие-то изменения?

  21. Владимир

    Если открыть ИСС в декабре 2019 года,

    можно получить вычет НДФЛ за 2019 год ?

Добавить комментарий

Теперь и в Telegram!

А самое интересное тут

У меня есть подарок для вас — инвестиционная брошюра!
Забрать подарок
judi bola online akun pro thailand
Adblock
detector