Дневник инвестора: «Думай и богатей»
Или как получать от 60% годовых на свои вложения

Что такое банковский вексель и зачем он нужен: объяснение человеческим языком на примере

Приветствую, уважаемые читатели! Все мы в большем или меньшем объеме пользуемся услугами коммерческих банков. Современная продуктовая линейка, которая нам предлагается, радует своим многообразием, а иногда даже пугает!

А все потому, что не каждый клиент без специального образования способен вникнуть во все тонкости финансовых инструментов. Сегодня предлагаю вместе разобраться в нюансах такого интересного продукта, как банковский вексель.

Что такое банковский вексель и зачем он нужен

Банковский вексель – это один из видов ценных бумаг (ЦБ), дающих право ее владельцу (векселедержателю) на получение указанной суммы от банка (векселедателя).

По сути, это долговое обязательство банковского учреждения выплатить клиенту, который приобрел ЦБ, установленную сумму в оговоренный срок. При этом клиент открывает в банке депозит.  Иначе получается, что банк выпустит ничем не обеспеченный вексель, по которому он безоговорочно обязуется выплатить сумму.

Это повышенные риски, которые банку не нужны.Банки используют этот инструмент для привлечения средств, а клиенты могут применить его для защиты своих финансов от инфляции и получения дохода.

Как выглядит

Банковский вексель представляет собой документ формата А4, оформленный на бланке строгой отчетности с несколькими уровнями защиты от подделки.

Согласно Гражданскому кодексу и ФЗ «О переводном и простом векселе», при составлении такой бумаги необходимо заполнить установленный перечень реквизитов:

  • сумма к уплате (цифрами и прописью);
  • срок и место платежа;
  • наименование получателя средств;
  • дата и место составления;
  • подписи 2 уполномоченных лиц, реквизиты и печать банка.

Экономическое значение

Банковские векселя активно используются в финансово-экономической деятельности юридических и физических лиц:

  1. В качестве средства платежа в торговле при расчетах за товары/услуги (в последние годы становятся популярны схемы с использованием этого финансового инструмента для борьбы с «кризисом неплатежей»).
  2. В качестве инструмента накопления с высоким уровнем дохода.
  3. В качестве залога для оформления кредита.

Особенности

Главная особенность банковского векселя – его высокая ликвидность. Приобретение такого инструмента не накладывает никаких ограничений на объем оборотных средств. Векселедержатель может в любой момент его использовать: передать другому лицу в обмен на денежные средства путем индоссамента, для расчетов с контрагентами, для получения кредита.

Виды банковских векселей

На практике используется несколько видов банковских векселей:

  1. По выплачиваемому доходу выделяют процентные и дисконтные инструменты. В этой классификации важны понятия номинальной стоимости (указывается на бланке) и стоимости приобретения. Процентный доход предполагает, что эти стоимости равны, а векселедержатель получает проценты, которые начисляются на номинал. При дисконтном варианте бумага приобретается по стоимости ниже номинала, а разница между этими стоимостями (дисконт) и будет доходом инвестора.
  2. Исходя из того, кто выписывает бумагу и кто получатель средств по ней, различают простой и переводной векселя. При простой форме выпускает ЦБ должник, а получателем указывается кредитор. Переводная форма (тратта) предусматривает, что бумагу выписывает кредитор, а средства по ней должник выплачивает указанному третьему лицу.

В бумаге могут фиксироваться следующие сроки погашения:

  • конкретная дата;
  • по предъявлению;
  • по предъявлению, но не ранее оговоренной даты;
  • по предъявлению, но не ранее и не позже оговоренных дат;
  • в установленный срок от предъявления.

Учет банковских векселей

Бухгалтерский учет банковских векселей напрямую зависит от вида такой бумаги. Если она выдана в форме долговой расписки при расчетах за товары/услуги, то под категорию ценных бумаг она не подпадает до момента осуществления передачи путем индоссамента. В этом случае покупатель отражает полученные бумаги по субсчету 60/3, а продавец – по субсчету 62/3.

Если организация размещает свободные финансы путем приобретения банковских векселей с последующим получением дохода, то это считается финансовыми вложениями. Такие бумаги –предмет купли-продажи, они учитываются по субсчету 58/2 («Долговые ЦБ»).

Преимущества и недостатки

Среди преимуществ вложения средств в банковские векселя я бы назвал высокую ликвидность этого инструмента, заранее известный уровень дохода и достаточно простую процедуру оформления.

Среди недостатков выделю следующие:

  1. Доход, полученный от таких операций, облагается налогами.
  2. При досрочном предъявлении бумаги к оплате (погашению) вы теряете весь (или почти весь) доход.
  3. Частные лица, выбирающие такой способ инвестирования, не подпадают под действие закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ.

Есть ли аналоги

Аналогов банковскому векселю в полном смысле на текущий момент нет. По своей экономической сути определенное сходство он имеет с депозитными и сберегательными сертификатами. Но последние нельзя использовать в качестве средства расчетов.

По правовому режиму финансовый инструмент банка регулируется общим вексельным законодательством. При этом ЦБ других эмитентов в этом случае не предполагают генерацию дохода для их держателей.

Надеюсь, теперь банковский вексель для вас не загадка, и вы легко расскажете, что это такое.   Подписывайтесь на мои обновления и обязательно делитесь ссылками на свежие посты с друзьями в социальных сетях!


Оцените статью
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Подпишитесь на обновления
Добавить комментарий

Теперь и в Telegram!

А самое интересное тут

У меня есть подарок для вас — инвестиционная брошюра!
Забрать подарок
Adblock
detector